“为了此次IPO企业财务专项检查,证监会成立了15个小组,每个组大约200万元预算,一共计划了3000万元预算。”一位投行总经理透露。
中国证监会的公开数据显示,证监会2011年度“三公”经费(公务接待、因公出国、公务用车)约为3200万元左右。此次IPO打假,监管当局可谓投入了重金。
但这是否代表证监会已丧失了对中介机构的必要信任?上述投行人士谈到这一点时神情严肃,称中介机构在IPO上已经投入很高成本,监管当局这样的做法将导致整个社会交易成本提高。
据接近中国证监会的人士透露,15个专项督查小组将由发行部、创业板部、法律部、会计部、稽查总队人员组成。
16家折戟
为了解决A股市场三个多月没有一单IPO,而使待发公司淤积800家的问题,证监会采取了一种颇为罕见的方式,希望通过打假,来逼退一些拟上市者。
根据证监会发行部和创业板部最新公布的申报企业信息表,截至2013年2月1日,有16家企业在1月终止审查。从信息表标注的时间来看,其中12家是在证监会1月8日召开专项财务检查工作会议之后,撤回发行申请的。
2013年1月8日,证监会在北京召开上述会议中,要求各保荐机构、会计师事务所在3月31日之前将自查工作报告报送证监会。对于无法在规定时间内提交自查报告的,应向证监会提出中止审查的申请。在规定期限内不提交自查报告,又未及时提出中止申请的,将按照《中国证券监督管理委员会行政许可实施程序的规定》,对有关申请给予终止审查。
创业板公司自查时,若创业板首发公司2012年度经营业绩出现下滑,导致不符合发行条件的,发行人和保荐机构应尽快撤回发行上市申请。
目前,主板终止审查的已有五家公司,按照撤回材料的时间先后分别是遵义钛业股份有限公司、福建安溪铁观音集团股份有限公司(下称铁观音集团)、浙江华正新材料股份有限公司、山东海力化工股份有限公司、千里马工程机械集团股份有限公司。
创业板终止审查有11家公司,分别是北京电旗通讯技术股份有限公司、深圳华北工控股份有限公司、大连路明发光科技股份有限公司、江苏中圣园科技股份有限公司、钜泉光电科技(上海)股份有限公司、北京瑞风协同科技股份有限公司、京华信息科技股份有限公司、恒基光伏电力科技股份有限公司、意宁液压股份有限公司、上海丰科生物科技股份有限公司、浙江申达机器制造股份有限公司。
曾被看好的“茶叶第一股”铁观音集团终止审查,再次引发舆论对其财务状况经营模式的质疑。据铁观音集团说明,“撤回IPO申请主要原因是股市低迷、上市进度较慢,公司经营规模偏小。”
关于自查范围,证监会明确:保荐机构、会计师事务所自查的范围应包括整个报告期(如2010-2012年度),而不仅局限于2012年度报告。
一些中介机构提出新申报企业是否应纳入自查范围,证监会表示至2013年3月31日前新申报的企业均应纳入本次自查范围。
由于有的申报企业经营规模较大,下属会计主体较多,需自查事项较多,且会计师事务所正值旺季,人手紧张,难以在3月31日前提交自查报告,证监会表示,如果确实出现在3月31日前无法提交自查报告的情况,发行人和保荐机构可提出中止审查申请。